エンロン破たんにおける問題点

タイトル

タイトル

1条

略称；目次

第５章　アナリストの利益相反

2条

定義

501条

登録証券業協会・証券取引所による証券アナリストの取り扱い

3条

ＳＥＣ及び法執行

第６章　ＳＥＣのリソースと権限

第１章　公開会社会計監視委員会

601条

予算計上の承認

101条

設立；管理規定

602条

ＳＥＣへの出頭・行為

102条

委員会への登録

603条

連邦裁判所のペニーストック禁止権限

103条

監査、品質管理、独立性基準、規則

604条

ブローカー・ディーラーの関係者の資格

104条

登録会計事務所の検査

第７章　監査・報告

105条

調査及び処分手続き

701条

会計事務所の統合に関する連邦会計検査院の調査・報告

106条

外国公認会計事務所

702条

格付機関に関するＳＥＣの調査・報告

107条

ＳＥＣによる委員会の監視

703条

違反者・違反に関する調査・報告

108条

会計基準

704条

行政処分に関する調査・報告

109条

財源

705条

投資銀行に関する調査・報告

第２章　監査人の独立性

第８章　会社及び刑事詐欺責任

201条

監査人の業務範囲外のサービス

801条

略称

202条

事前承認要件

802条

文書改竄に対する刑罰

203条

監査パートナーの定期的交代

803条

証券詐欺法違反により生じた負債の破産免責否定

204条

監査委員会への監査人の報告

804条

証券詐欺の提訴機関

205条

平仄のための改定

805条

司法妨害・大規模刑事詐欺に関する連邦量刑ガイドラインの見直し

206条

利益相反

806条

詐欺の証拠を提出した公開会社従業員の保護

207条

監査法人の定期的交代義務に関する調査

807条

公開会社の株主詐欺行為に対する刑罰

208条

ＳＥＣの権限

第９章　ホワイトカラーの刑罰強化

209条

州規制機関による検討

901条

略称

第３章　会社の責任

902条

刑事詐欺犯の企図・謀議

301条

公開会社の監査委員会

903条

郵便・電信詐欺に対する刑罰

302条

財務報告に関する会社の責任

904条

１９７４年従業員退職所得保障法違反に対する刑罰

303条

監査行為に対する不適切な影響力

905条

一定のホワイトカラー犯罪に関する量刑ガイドラインの修正

304条

一定の賞与・利益の没収

906条

会社の財務報告責任

305条

経営陣・取締役の禁止事項と制裁

第１０章　会社の所得申告

306条

年金基金のブラックアウト期間における内部者取引

1001条

会社の所得申告へのＣＥＯの署名に関する上院の見解

307条

弁護士の専門的責任に関する規則

第１１章　会社の詐欺責任

308条

投資家のための公正基金

1101条

略称

第４章　財務開示の強化

1102条

記録改竄又は公的手続妨害

401条

定期報告の開示

1103条

ＳＥＣの一時的凍結権限

402条

利益相反規定の強化

1104条

連邦量刑ガイドラインの修正

403条

経営陣及び主要株主の取引開示

1105条

役員、取締役就任を禁止するＳＥＣ権限

404条

経営陣による内部統制の評価

1106条

１９３４年証券取引法下での刑罰強化

405条

適用除外

1107条

情報提供者に対する報復

406条

上級財務担当役員の倫理規範

407条

監査委員会の財務専門家の開示

408条

発行体による定期開示の見直し強化

409条

発行体のリアルタイム開示